Налогообложение при работе с Ozon

Налогообложение при работе с Ozon

Для работы с Ozon подходят общая (ОСНО или ОСН), упрощенная (УСН) или патентная (ПСН) системы налогообложения.

Общая система налогообложения (ОСНО)

На ОСНО вы платите налог на добавленную стоимость (НДС) — включите его в стоимость товара.

При регистрации юридического лица ОСНО применяется по умолчанию.

Оставьте ОСНО, если планируете:

  • работать с юридическими лицами, для которых нужно делать вычет по НДС;
  • продавать более чем на 150 млн в год;
  • нанять более 100 сотрудников.

Налоги на ОСНО

  • НДС — 20%, 10% или 0% ( зависит от категории товара  ).

  • Налог на прибыль — 20%.
  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
  • Земельный, транспортный и налог на имущество (если есть).
  • Налоги и платежи за сотрудников.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

На УСН вы не платите налог на добавленную стоимость (НДС). Не включайте его в стоимость товара.

Вы можете перейти на УСН, если у вашей компании:

  • Не более 100 наемных работников.
  • Обороты не превышают 150 млн рублей в год.
  • Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не более 100 млн рублей.
  • Доля участия других организаций не более 25%.
  • Нет филиалов.

Чтобы перейти на УСН:

  1. Подайте в ФНС уведомление о переходе на УСН при регистрации компании или в течение 30 дней после.
  2. Если прошло больше времени с момента регистрации, вы можете перейти на УСН только с начала следующего года. Для этого подайте уведомление с 1 октября по 31 декабря этого года.
  3. Попросите ФНС подтверждение того, что вы перешли на УСН. Для этого напишите запрос в свободной форме или заполните бланк. В ответ ФНС вышлет уведомление о переходе на УСН со своей отметкой или Информационное письмо, свидетельствующее о праве применения УСН (по форме № 26.2-7).

При регистрации на маркетплейсе Ozon:

  1. Укажите, что работаете по УСН.

  2. Загрузите уведомление о переходе на УСН или информационное письмо. Подробнее о том, как это сделать.

Налоги на УСН

На УСН вы платите те же налоги, что и на ОСНО, кроме НДС. При этом налоговая ставка налога на прибыль зависит от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

6% от всех доходов компании.

При работе с Ozon нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая из доходов размер комиссии.

На УСН «Доходы» не учитываются расходы — этот вариант подойдет, если расходы (в вашем случае это сумма комиссии и стоимость дополнительных услуг Ozon) небольшие.

Если у вас не будет дохода за отчетный период, не забудьте отправить в налоговую нулевой отчет. Как сдать нулевой отчет.

Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Патентная система налогообложения (ПСН)

ПНС действует только в границах того региона РФ, где она оформлена. При этом вы можете оформить ПНС в нескольких регионах.

Вы можете перейти на ПСН, если:

  • Вы индивидуальный предприниматель.
  • У вас не более 15 наемных работников за налоговый год.
  • Ваш годовой оборот не превышает 60 млн рублей в год.
  • У вас нет в ассортименте товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Чтобы перейти на ПСН, подайте в ФНС заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@ не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения. В течение 5 дней со дня подачи заявления ФНС выдаст вам патент. Подробнее о переходе на ПСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.

При регистрации на маркетплейсе Ozon:

  1. Укажите, что работаете по УСН (в личном кабинете нет возможности выбрать ПСН).

  2. Загрузите патент. Подробнее о том, как это сделать.

Налоги на ПСН

На ПСН вы не платите налог на добавленную стоимость (НДС). Не включайте его в стоимость товара.

Доходы от бизнеса в рамках коммерческого товарищества под действие ПНС не подпадают.

На ПСН вы платите те же налоги, что и на ОСНО, кроме НДС. При этом налоговая ставка налога на прибыль составляет 6% от потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется ПСН.

Подробнее об ПСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.